Tableau de flux et prévision de trésorerie : construire, analyser et anticiper
Passer d'un solde bancaire consulté chaque matin à une trésorerie projetée et expliquée
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Le résultat est positif mais la trésorerie se tend en fin de mois. Personne ne sait dire si l'écart vient du besoin en fonds de roulement des investissements ou du remboursement des emprunts. Le suivi se limite au relevé bancaire et la prévision se résume à un tableau repris chaque année sans méthode partagée. Les arbitrages de financement se décident donc dans l'urgence.
Cette journée de sept heures apporte la construction complète du tableau de flux à partir des comptes puis le passage à une prévision glissante. Le participant sait isoler les flux d'exploitation d'investissement et de financement commenter les écarts et alerter à temps.
Objectifs pédagogiques
- Construire un tableau de flux de trésorerie à partir de la balance et des annexes
- Distinguer les flux d'exploitation d'investissement et de financement
- Expliquer l'écart entre le résultat comptable et la variation de trésorerie
- Bâtir un prévisionnel de trésorerie glissant alimenté par l'encaissement réel
- Simuler l'effet d'un décalage de règlement ou d'un investissement sur le solde
- Formaliser un commentaire de trésorerie destiné à la direction
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre pourquoi les deux divergent
- Lecture du besoin en fonds de roulement et de ses composantes
- Retraitement des charges et produits sans effet de trésorerie
- Effet des délais clients fournisseurs et stocks sur le solde
- Repérage des opérations qui pèsent sur la trésorerie sans toucher le résultat
Bâtir l'outil à partir des comptes
- Choix entre la méthode directe et la méthode indirecte
- Classement des flux d'exploitation d'investissement et de financement
- Traitement des cessions des subventions et des emprunts
- Contrôle de cohérence entre la variation calculée et le solde bancaire
- Commentaire des grandes masses obtenues
Anticiper les tensions avant qu'elles arrivent
- Construction d'un prévisionnel glissant alimenté par les échéanciers
- Intégration des encaissements clients et des décaissements récurrents
- Simulation d'un retard de règlement ou d'un investissement
- Choix des leviers de financement court terme
- Rythme de mise à jour et diffusion à la direction
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables comptables et financiers ainsi que contrôleurs de gestion trésoriers et collaborateurs de cabinet d'expertise comptable.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux, et c'est leur articulation qui fait l'intérêt de la journée : le tableau de flux explique ce qui s'est passé à partir de la balance et des annexes, tandis que le prévisionnel glissant projette les encaissements et les décaissements attendus.
C'est précisément l'écart que la journée apprend à expliquer : décalages de règlement, variation du besoin en fonds de roulement, investissements et remboursements d'emprunts. Vous apprenez à décomposer cet écart puis à le formuler dans un commentaire destiné à la direction.
Oui, la simulation fait partie des travaux : allongement d'un délai de règlement, report d'un investissement ou échéance d'emprunt supplémentaire. L'objectif est de mesurer l'ampleur de l'effet sur le solde avant que la décision ne soit prise.