Trésorerie de groupe : centraliser les flux, financer les filiales et piloter le risque
Centraliser la trésorerie d'un groupe suppose autant de rigueur juridique que de technique bancaire
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Expert
- Finançable OPCO
Dans un groupe la trésorerie excédentaire d'une filiale coexiste souvent avec le découvert d'une autre. La centralisation promet d'y remédier mais elle engage la convention de trésorerie les conditions appliquées aux filiales et le traitement fiscal des intérêts. Les directions financières hésitent entre plusieurs structures sans mesurer leurs effets opérationnels et comptables.
Ces deux jours s'adressent à des praticiens confirmés. Vous comparez les schémas de centralisation puis vous travaillez la convention de trésorerie et la rémunération des comptes courants ainsi que le pilotage du financement intragroupe et du risque de contrepartie.
Objectifs pédagogiques
- Comparer les schémas de centralisation de trésorerie et leurs effets
- Construire les principes d'une convention de trésorerie intragroupe
- Organiser le financement des filiales et la rémunération des comptes courants
- Piloter la position consolidée du groupe et ses besoins de financement
- Encadrer le risque de contrepartie bancaire à l'échelle du groupe
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Choisir un degré de centralisation
- Rôle de la société pivot et des filiales
- Centralisation des soldes et centralisation notionnelle
- Périmètre des entités intégrées et cas des filiales étrangères
- Effets sur l'organisation des équipes financières
Sécuriser les flux entre sociétés
- Convention de trésorerie et clauses essentielles
- Conditions appliquées aux avances entre sociétés
- Documentation des opérations intragroupe
- Points d'attention en cas de difficulté d'une filiale
Employer la ressource là où elle manque
- Consolidation des positions et remontée quotidienne
- Financement des filiales et refinancement externe
- Placement des excédents centralisés
- Répartition du risque entre partenaires bancaires
Rendre compte de la position du groupe
- Indicateurs de suivi du cycle d'exploitation par filiale
- Reporting de trésorerie destiné à la direction générale
- Prévisions consolidées et scénarios de tension
- Échanges avec les commissaires aux comptes
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Trésoriers de groupe et directeurs financiers ainsi que responsables du financement et contrôleurs de gestion intervenant sur des périmètres composés de plusieurs sociétés.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
La centralisation physique transfère effectivement les fonds sur un compte pivot et crée des créances intragroupe à tracer, tandis que l'approche notionnelle fusionne les soldes pour le seul calcul d'intérêts. Les conséquences comptables, fiscales et juridiques diffèrent sensiblement selon le schéma retenu.
En retenant des conditions comparables à celles qu'une société obtiendrait d'un tiers, documentées et appliquées de façon homogène à toutes les filiales. Cette documentation protège le groupe lors d'un contrôle et évite les contestations entre associés minoritaires des sociétés concernées.
La convention constitue le préalable qui définit le périmètre, les modalités de remontée des soldes, la rémunération et les conditions de sortie. À défaut, les mouvements entre sociétés restent juridiquement fragiles et les dirigeants des filiales exposés sur leur gestion propre.