Dispositif de contrôle interne : concevoir, déployer et évaluer les contrôles
Construire un dispositif de contrôle qui protège l'entreprise sans alourdir ses processus
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Beaucoup d'entreprises accumulent des contrôles sans dispositif d'ensemble. Les procédures existent mais personne ne sait lesquelles sont réellement appliquées. Les mêmes vérifications sont faites deux fois pendant que des risques importants restent sans couverture. L'évaluation du dispositif se limite à un questionnaire annuel.
Ces deux jours traitent la construction d'un dispositif de contrôle interne dans une entreprise non financière. À la différence d'une approche sectorielle réglementée le fil conducteur est ici le processus de gestion. Le participant part des risques métier puis conçoit des contrôles proportionnés les documente et organise leur évaluation périodique.
Objectifs pédagogiques
- Structurer un dispositif de contrôle interne autour des processus de gestion
- Relier chaque contrôle à un risque identifié et à un propriétaire
- Concevoir des contrôles préventifs et détectifs proportionnés
- Documenter les contrôles de façon exploitable par les opérationnels
- Organiser l'évaluation périodique du dispositif
- Traiter les défaillances constatées et suivre les plans d'action
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Un cadre avant les contrôles
- Objectifs du contrôle interne au delà de la seule conformité
- Répartition des responsabilités entre opérationnels et fonctions de contrôle
- Place de la direction dans le dispositif
- Articulation avec l'audit interne et la gestion des risques
Couvrir ce qui compte vraiment
- Description du processus et repérage des points de vulnérabilité
- Évaluation du risque et du niveau de couverture attendu
- Choix entre contrôle préventif et contrôle détectif
- Élimination des contrôles redondants ou sans objet
Rendre les contrôles exécutables
- Rédaction d'une fiche de contrôle et de son mode opératoire
- Désignation du responsable et de la fréquence
- Preuve attendue et conditions de conservation
- Appropriation par les équipes et accompagnement au démarrage
Vérifier que le dispositif fonctionne
- Organisation d'une campagne d'auto évaluation
- Tests de conception et tests d'efficacité
- Traitement des défaillances et analyse des causes
- Rapport au comité compétent et mise à jour du dispositif
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables du contrôle interne et auditeurs internes ainsi que responsables de processus et cadres financiers chargés de la maîtrise des activités.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Sur leur conception et leur évaluation : vous construisez des contrôles préventifs et détectifs rattachés à des risques et à des propriétaires, puis organisez l'appréciation périodique de leur fonctionnement. L'audit interne y est abordé comme utilisateur du dispositif et non comme objet du programme.
Le programme traite la conception de contrôles proportionnés et documentés dans les termes du métier, ainsi que la preuve d'exécution qui distingue un contrôle réalisé d'une case cochée. Vous travaillez aussi le traitement des défaillances constatées, condition pour que le dispositif ne soit pas perçu comme une formalité.
Une description même sommaire des processus dont vous avez la charge, avec les acteurs et les principales étapes, suffit à travailler sur votre propre matière. Les participants qui apportent une matrice de risques existante avancent plus vite sur le rattachement des contrôles et sur le plan d'évaluation.